[&كيمو&]

الحل :

أولاً / الطريقة غير المباشرة :

الأنشطة التشغيلية :

صافي الدخل 258000
مصروف إستهلاك الآلات 42000
خسائر بيع الآلات 12000
التغير في المديني (74000)
التغير في المخزون (50600)
التغير في الدائنين 37800

صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية 225000


الأنشطة الإستثمارية :
متحصلات من بيع الآلات 6500
متحصلات من بيع استثمارات 7000
مدفوعات شراء الات (110000)

صافي التدفق النقدي من الأنشطة الإستثمارية ( 96500)

الأنشطة التمويلية :

إصدار أسهم 3900
توزيعات أرباح (20000)
سداد قرض (30000)

صافي التدفق النقدي من الأنشطة التمويلية (6100)

صافي التغير في النقدية 122400
+ النقدية أول الفترة 38400
النقدية أخر الفترة 160800