[coOola]

Reconciling the Bank Account
تسوية حساب البنك ..
Reconcile balance per books and balance per bank to their adjusted (corrected) cash balances.
هو تسوية الرصيد في كل من سجلات الشركة والبنك حتى يتم تصحيح وتعديل الرصيد
وكلمة )book( هنا تعني سجل ..
Reconciling Items:(العناصر التي تتم تسويتها)
1. Deposits in transit. (ودائع في الطريق ,, يعني ما بعد وصلت الوديعة للبنك)
2. Outstanding checks.( الشيكات القائمة أو التي لم تنتهي بعد يعني حررتها الشركة وما صرفها العميل من البنك )
3. Errors.( الأخطاء)
4. Bank memoranda. ( مذكرات البنك ,, memorandaجمع memorandom)
الشريحة التي تلي هذه توضح ما يضاف لـ سجلات البنك بـ الزيادة والنقصان
وكذلك ما يضاف لـ سجلات الشركة بـ الزيادة والنقصان ..
كـ التالي :
Cash balances per bank Adjustment to the bank statement
التعديلات على وثائق البنك
1. + Deposit in Transit( تحتسب الودائع بـ الزيادة في وثائق البنك )
2. - Outstanding Checks (تحتسب الشيكات بـ النقصان)
3. +- Bank Errors (تحتسب الأخطاء للبنك يا بـ الزيادة يا بـ النقصان هذا على حسب المسألة )

Cash balances per books Adjustment to the book balance:
التعديلات على دفاتر الشركة..
1. + Notes collected by bank
(لو فاكرين قبل كان فيه شغلة اسمها notes payable
كانت تحتسب كـ account payable هي نفسها ذي ,,
فـ هو هنا بـ يقول إن الـ notes التي يحصلها البنك
تحتسب بـ الزيادة في دفاتر الشركة )
2. - NSF (bounced) checks
(الرمز nsf يعني لا يوجد تمويل كافي
بـ التالي الشيكات التي صرفتها الشركة
ولم تستطع تمويلها أو تغطية قيمتها
تحسب لدى الشركة في دفاترها بـ النقصان )
3. - Check printing or other service charge
( أي تكاليف للخدمات في الشركة
مثل تكلفة طباعة الشيكات
تحتسب بـ النقص لدى سجلات الشركة)
4. +- Book Errors (مثل ما قلنا في البنوك .. )

للمعلومية ما سجل تحت تعديلات البنك فـ هو خاص بـ البنك فقط
وما سجل تحت تعديلات الدفاتر في الشركة فـ هو خاص بـ الشركة
من الطبيعي أنه بعد انتهاء هذه التعديلات يجب أن تكون الأرصدة في كلا الطرفين متساوية ..
نأتي للمثال .. لاحظوا معي .. أثناء قراءة المثال حددوا ما يخص البنك وما يخص الشركة
حتى يسهل عليكم الحل ,,
E8-11 The following information pertains to Family Video Company.
المعلومات التالية تخص شركة أفلام العائلة .
1. Cash balance per bank, July 31, $7,263.
رصيد الكاش في البنك بـ تاريخ 31/يوليو. 7263$
2. Cash balance per books, July 31, $7,284.
رصيد الكاش في الدفاتر بنفس التاريخ بـ قيمة 7284$
3. July bank service charge not recorded by the depositor $28.
خدمة للبنك تكلفتها لم تسدد من قبل المودع بـ قيمة 28$
4. Deposits in transit, July 31, $1,500.
ودائع في الطريق , 31يوليو, بـ قيمة 1500$
5. Bank collected $900 note for Family in July, plus interest $36, less fee $20.The collection has not been recorded by Family, and no interest has been accrued.
جمع البنك note للشركة في يوليو بـ قيمة 900$, بـ الإضافة إلى فائدة بـ قيمة 36$, وخصم $20 من الفائدة له, وكل هذا ما تسجل عند الشركة .
6. Outstanding checks, July 31, $591.
في نهاية الشهر لقي إن الشيكات القائمة كانت بت قيمة 591$..
Instructions
a) Prepare a bank reconciliation at July 31.
حضِّر/ي تسوية للبنك في نهاية الشهر ..
b) Journalize the adjusting entries at July 31 on the books of Family Video Company.
دوِّنـ/ـي قيود التعديل لنهاية الشهر الخاصة بالشركة ..

الحل:
المطلوب الأول :
Cash balance per bank statement $7,263 نكتب الرصيد المعطى
Add: Deposit in transit 1,500 تحتسب الودائع إضافة
Less: Outstanding checks (591) الشيكات القائمة خسارة
Adjusted cash balance per bank 8,172 الرصيد المعدل

Cash balance per books $7,284 نكتب الرصيد المعطى
Add: Collection of notes receivable 900 تجميع النوتات يعتبر إضافة
Collection of interest 36 تجميع الفوائد يعتبر إضافة
Less: Bank service charge (28) الخدمات التي يخصمها البنك نقص
Note collection fee (20) المصاريف التي خصمها البنك كفائدة نقص
Adjusted cash balance per books $8,172الرصيد بعد التعديل
أهم شي فـ هـ المسألة تحفظون اللي يتسجل زيادة واللي يتسجل نقص ع شان تقدرون تفهمون ..
وكمان هنا أبي أنبه على شغلة
الدبت والكردت ما لها شغل هنا أوتي ..

حل المطلوب الثاني ..
هو ترتيب المطلوب الأول ( فقط ما يخص دفاتر الشركة ) بـ حيث نسجل الدبت والكردت

July 31 Miscellaneous expense 28
Cash 28
July 31 Cash 916
Miscellaneous expense 20
Interest revenue 36
Notes receivable 900


….

Fee تعني مصروف
Miscellaneous تعني مصاريف متنوعة
وأي استفسار أنا اليوم وبكرة موجودة بعد كذا .. ما بأكون هوني

موفقين جميعا
وفالكم الفل مارك..